Lavado de activos en Argentina y España : comparación normativa aplicable y el rol del contador

Abstract

En un mundo donde la economía se vuelve cada vez más global, en el que la tecnología y las telecomunicaciones han avanzado a pasos agigantados y en el cual los países que lo componen fueron dejando de poseer economías aisladas, viéndose involucrados en forma interconectada con las economías de los otros Estados, la lucha contra el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal ha alcanzado una importante relevancia. En el presente trabajo trataremos esta problemática desde el rol del contador como sujeto obligado, centrándonos en la normativa vigente, tanto a nivel mundial, así como también a nivel nacional, realizando una comparativa entre nuestro país y un país del primer mundo como es España, analizando como el tema es tratado en ambos países, como es definido el rol de contador, las herramientas con las que cuenta para llevar a cabo su función y que medidas son tomadas para lograr un eficiente control y combatir este mal que aqueja a la sociedad y a las economías a nivel mundial.